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  • 标    题:三亚市住房和城乡建设局2019年部门整体支出绩效评价报告
  • 索 引 号:4602000047/2020-00285
  • 主题分类:财政、金融、审计;
  • 发文机关:市住房和城乡建设局
  • 成文日期:2020-08-11
  • 发文字号:便函〔2020〕920号
  • 发布日期:2020-08-12
  • 主 题 词:
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  • 效力说明:

三亚市住房和城乡建设局2019年部门整体支出绩效评价报告

更新时间:2020-08-12 09:12:00

市住房和城乡建设局

部门整体支出绩效评价报告

 

 

 

 

 

三亚市住房和城乡建设局2019年

部门整体支出绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

                评价单位:  三亚市住房和城乡建设局  

       报告时间:  2020  年   8   12  

 

 

 

 

 


评价小组

 

组长:黎觉行

 

组员:凌秀东、王凤山、陈芳藻、陈福利、彭清、刘利忠、孙器斌、侯迎华、冯建晓、符明、陈是良、陈小平、孙峥

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


  

1.引言----------------------------------------------------------------------------1

1.1部门职责概述--------------------------------------------------------------1

1.2部门支出描述--------------------------------------------------------------3

1.3部门项目实施情况--------------------------------------------------------3

2.绩效评价概述----------------------------------------------------------------5

2.1绩效评价目的--------------------------------------------------------------5

2.2绩效评价实施过程--------------------------------------------------------6

2.3绩效评价的局限性--------------------------------------------------------6

3.部门整体支出绩效评价分析----------------------------------------------7

3.1投入(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------7

3.2过程(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------12

3.3产出(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------25

3.4效果(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------29

4.需要说明事项----------------------------------------------------------------31

5.绩效评价结论----------------------------------------------------------------31

5.1绩效评价得分--------------------------------------------------------------31

5.2存在绩效问题--------------------------------------------------------------31

6.经验教训与建议-------------------------------------------------------------32

6.1经验教训--------------------------------------------------------------------32

6.2建议--------------------------------------------------------------------------32


1.引言

    1.1部门职责概述

根据《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发[2019]38号),三亚市住房和城乡建设局主管全市住房和城乡建设工作的市人民政府工作部门,为正处级,加挂三亚市园林环卫管理局牌子。

主要职责:()贯彻执行党和国家、省有关住房城乡建设的政策法规,执行市委、市政府决策部署和中国(海南)自由贸易试验区、中国特色自由贸易港政策措施()依法拟订并组织实施本市住房城乡建设的规章制度、标准规范和发展规划;研究提出全市住房和城乡建设改革的意见和建议,研究提出中国(海南)自由贸易试验区、中国特色自由贸易港住房和城乡建设工作方面的意见和建议。()指导监督全市住房城乡建设、园林绿化和环境卫生工作;指导监督全市国有土地上房屋征收与补偿工作;指导监督全市物业行业工作。()负责住房城乡建设、园林绿化和环境卫生管理的行政审批事项咨询、受理和审批工作。()负责住房制度改革管理工作;负责全市房地产行业管理;负责全市保障性住房的规划建设、实物资产和分配管理工作;负责市政府委托公房的管理。()指导监督全市建筑活动、规范建筑市场;组织或参与建筑工程安全事故和建筑行业违法违规行为的调查处理;制定全市建筑节能发展规划、标准和政策并监督实施。()负责全市房屋建筑、市政园林绿化工程项目招标投标和工程招标代理机的监管工作;负责城市基础设施建设管理和拟订相关专项规划;负责监督管理全市燃气行业;指导城市地下空间开发利用。()负责全市农村建设信息统计和危险房屋的安全鉴定工作;负责指导全市农村住房安全和危旧房改造工作;统筹全市乡村民宿建设管理工作。()培育、发展和维护全市园林绿化、环境卫生作业市场;组织全市园林绿化、环境卫生行业有关的普查、资源调查评估和统计申报工作。()负责全市环境卫生整治工作;负责全市垃圾处理场的建设和管理;负责全市生活垃圾处理费的征收。(十一)负责检査指导各区住房和域乡建设工作,完成市委、市政府交办的其他工作。

1.2 部门支出描述

2019,我局部门支出共计4,461,098,489.62元,其中:基本支出18,371,193.3元,项目支出4,442,727,296.32元。基本支出和项目支出中:工资福利支出14,365,850.44元,商品和服务支出164,576,131.11元,对个人和家庭的补助支出4,563,943.5元,对企业补助支出2,601,260,264.27元,资本性支出1,676,264,144.3,其他支出68,156.00

1.3 部门项目实施情况

2019度,部门项目资金支出4,442,727,296.32(包含年初结转和结余),其中:使用财政拨款4,070,258,223.6元、使用其他资金372,469,072.72元。此次绩效评价的部门项目仅针对我局《2019年海南省三亚市部门预算表》中的29个项目(其中原住建局13个,原园林局16个)支出共计2,714,646,930.00元。

2019年,我局年初预算项目资金使用情况具体明细如下:

2019年三亚市住房和城乡建设局预算项目(含原园林局)资金使用情况汇总表

 货币单位:元   

序号

项目名称

原始预算数

预算数

资金使用

结余资金

资金使用率

1

农村危房改造

12,000,000.00

8,813,180.00

229,990.00

8,583,190.00

2.61%

2

同心家园一二期廉租住房及铺面租金

4,760,000.00

1,777,810.00

1,771,800.00

6,010.00

99.66%

3

城市夜景灯光维护

30,000,000.00

30,000,000.00

23,691,000.00

6,309000.00

78.97%

4

建筑节能与科技监管

300,000.00

300,000.00

300,000.00

0

100.00%

5

建筑业管理

750,000.00

750,000.00

750,000.00

0

100.00%

6

综合管理

210,000.00

199,500.00

199,000.00

500.00

99.75%

7

办公设备购置

239,800.00

239,800.00

228,310.00

11,490.00

95.21%

8

棚户区改造监管工作经费

6,000,000.00

6,000,000.00

6,000,000.00

0

100.00%

9

房地产交易市场(交易中心)租金及信息系统维护经费

17,264,800.00

13,401,600.00

12,541,970.00

859,630.00

93.59%

10

棚改政府购买服务资金

2,572,680,000.00

2,572,680,000.00

2,572,680,000.00

0

100.00%

11

网络安全及系统运维费用

485,400.00

461,100.00

162,640.00

298,460.00

35.27%

12

风景名胜区管理工作经费

240,000.00

0

0

0

0.00%

13

房地产市场管理工作经费

650,000.00

617,500.00

617,500.00

0

100.00%

14

专项应急整治

300,000.00

95,000.00

0

95,000.00

0

15

园林绿地及环境卫生监督

3,000,000.00

1,117,090.00

656,990.00

460,100.00

58.81%

16

节假日摆花经费

29,000,000.00

29,000,000.00

23,359,460.00

5,640,540.00

80.55%

17

凤凰机场周边绿化项目

4,510,000.00

4,510,000.00

4,510,000.00

0

100%

18

园林科研工作

450,000.00

230,000.00

150,000.00

80,000.00

65.22%

19

公共厕所管理

300,000.00

230,000.00

225,640.00

4,360.00

98.10%

20

其他垃圾处理管理

1,000,000.00

950,000.00

606,200.00

343,800.00

63.81%

21

垃圾处理费征收管理

1,500,000.00

1,056,780.00

971,790.00

84,990.00

91.96%

22

办公设备

127,200.00

127,200.00

123,500.00

3,700

97.09%

23

业务培训

50,000.00

47,500.00

45,910.00

1,590.00

96.65%

24

综合事务管理

300,000.00

285,000.00

285,000.00

0

100%

25

垃圾处理政府补贴经费

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

0

100%

26

种植迁移树木土地租赁费

1,220,000.00

1,220,000.00

1,150,000.00

70,000.00

94.26%

27

市直管绿地社会化养护管理费用

27,000,000.00

26,700,000.00

978,230.00

25,721,770.00

3.66%

28

城市园林遥感调查与测评费用

120,000.00

90,000.00

72,000.00

18,000.00

80.00%

29

临春河、鹿回头2座垃圾转运站垃圾转运车辆服务费

2,340,000.00

2,340,000.00

2,340,000.00

0

100%

 

合计

2,776,797,200.00

2,763,239,060.00

2,714,646,930.00

48,592,130.00

98.24%

 

2.绩效评价概述

2.1绩效评价的目的

(1)根据《三亚市财政局关于做好三亚市2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》(三财[2020]791号)的要求,从投入、过程、产出、效果四个方面对我局整体支出进行客观公正地评价;   
    (2)通过评价,了解、分析、衡量我局预算管理是否达到预期目标,部门整体资金使用是否有效,部门管理运行是否可持续等。

(3)及时总结经验,分析存在的问题,帮助我局采取切实措施改进和加强预算管理,并为政府相关决策提供参考依据。

(4)培养绩效评价队伍,构建财政资金绩效考评机制。

2.2绩效评价实施过程

    2.2.1成立绩效自评工作领导小组

    组长:黎觉行

组员:凌秀东王凤山、陈芳藻、陈福利、彭清、刘利忠、孙器斌、侯迎华、冯建晓、符明陈是良陈小平、孙峥

    评价小组下设办公室,办公室设在我局办公室。

    2.2.2绩效自评步骤

    自评内容是2019年三亚市住房和城乡建设局整体支出绩效情况,其步骤如下:

    ()根据自评范围确定财政支出项目实施单位及相关责任人,设计绩效评价指标体系,并在其基础上进行具体细化、量化。

    ()向项目实施单位转发通知并部署工作。

    ()指导项目实施开展绩效自评工作。

    ()对项目实施单位报送情况进行核查对项目资金拨付、管理、使用情况进行汇总分析,并对照三亚市2019年度部门整体支出绩效评价工作方案,对各个评价指标逐一进行分析,结合实际,计算各评价指标所得分数,形成评价结果。最后根据评价结果,撰写绩效评价报告,报送市财政局。

2.3绩效评价的局限性

评价指标体系设置的共性化,评价内容欠缺完整,难于体现行业管理特色和具体部门的差别情况。现有的预算支出绩效评价中的评价指标主要依据中央、省财政厅采用的绩效评价办法和相关文件精神,且上级部门并没有制定一个完善的针对每个部门的预算支出绩效评价体系。且以定性的指标为主,而对于项目的预算过程、项目预算的效率等更加全面反映预算支出绩效的重要定量指标均未涉及,这在一定程度影响了预算支出绩效评价的客观性和综合性。

3.部门整体支出绩效评价分析

从财政支出管理情况,具体从资金的投入、过程、产出和效果四个方面对部门整体支出进行评价,评价得分采用百分制。

    3.1 投入(15分)

评价准则                         实际得分

投入              15                  9.67

评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况,从目标设定、预算配置两方面进行评价,其中目标设定占5分,包括职责明确(1分)、活动合规性(2分)、活动合理性(2分)3个指标;预算配置占10分,包括部门绩效自评项目占比(5分)、在职人员控制率(5分)2个指标。

    3.1.1 目标设定(5分)

目标设定指标设置分值5分,分职责明确(1分)、活动合规性(2分)、活动合理性(2分)三个指标。

    3.1.1.1 职责明确(1分)

评价内容:部门的职责设定是否符合三定方案中所赋予的职责,用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。

评分标准:符合1分);不符合(0分)。

    评分依据2019,我局职能职责设定为住房保障管理、城市建设管理、危房管理、建筑节能与科技管理、房地产市场监管、建筑市场及工程质量安全监管、其它住房和城乡建设管理事务、园林绿化管理、环境卫生管理十个职责,职责的设定与《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发[2019]38号)中的“主要职责”所述内容相符。如垃圾处理政府补贴经费项目在项目库系统的职能职责的设定为“环境卫生管理”与三定方案中的“主要职责”第“负责全市环境卫生整治工作;负责全市垃圾处理场的建设和管理;负责全市生活垃圾处理费的征收”所述相同。

得分结论我局《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》要求设定职责、开展工作,设定的职责符合三定方案中所赋予的职责,得1分。

3.1.1.2 活动合规性(2

评价内容:部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划,用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点:

(1)部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内;

(2)部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。

评分标准:

全部符合(2)

其中一项不符合(0)

评分依据2019,我局设定了25个活动,分别为:住房保障工程建设、保障房监管、市政维修养护、市场监管、建筑节能与科技监管、综合管理、建设市场监管、危房管理、市场开发、档案管理、节假日摆花、垃圾处理政府补贴等。我局设定的活动在部门所确定的职责范围之内符合本部门年度工作安排,活动设定的合规性良好。

   得分结论我局确定了年度工作计划,工作思路清晰,所设定的活动在职责范围之内,得2分。

3.1.1.3 活动合理性(2分)

评价内容:部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量,用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。

评价要点:

(1)活动目标的设定是可量化的,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现;

(2)在活动目标设定时,将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。

评分标准:

全部符合(2分);

其中一项不符合(0分)。

评分依据海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)中项目库中,我局设立的活动明确且合理、活动的关键性指标设置可衡量,活动目标设定的合理性良好,如保障房监管活动项目“同心家园一、二期廉租住房及铺面租金”,共设置5个关键指标并制定关键指标的绩效标准其中“收取房租和铺面租金”、“完成时间”、“小区公共设施完好率”为产出指标,“营造住宅小区良好环境”“住户满意度”为效益指标,产出指标的目标值以量化的数值或比率表示,如“收取租金476万元”、“2019年内完成”、“公共设施完好率为90%

得分结论我局设定活动的可量化,关键指标清晰、可衡量,关键指标明细已分解为具体的达成目标与工作任务,得2

3.1.2 预算配置(10分)

预算配置设置分值10分,分部门绩效自评项目占比、在职人员控制率个指标。

3.1.2.1 部门绩效自评项目占比率(5分)

评价内容:部门自评项目在所有项目中所占的份额,反映和评价部门对项目自评的重视程度。

评分标准:

得分=占比率×该指标分值。

解释说明:

占比率=(自评项目个数/所有项目个数)×100%

部门支出项目绩效自评范围:本年度列入本级财政预算安排的项目。

评分依据根据《三亚市财政局关于开展2019年度市财政局预算安排项目支出绩效自评工作和2020年度财政预算安排项目绩效运行跟踪监控工作的通知》(三财[2020]213号)要求,我局本年度列入市财政预算安排的自评项目有15个,农村危房改造同心家园一二期廉租住房及铺面租金城市夜景灯光维护棚户区改造监管工作经费房地产交易市场(交易中心)租金及信息系统维护经费”、“棚改政府购买服务资金”“园林绿地及环境卫生监督”、“节假日摆花经费节假日摆花经费凤凰机场周边绿化项目其他垃圾处理管理垃圾处理费征收管理垃圾处理政府补贴经费种植迁移树木土地租赁费市直管绿地社会化养护管理费用临春河、鹿回头2痤垃圾转运站垃圾转运车辆服务费我局已14项目实施了绩效自评。

部门绩效自评项目得分=14/15*5=4.67

得分结论我局按照三亚市财政局有关项目自评工作要求,认真组织项目自评工作,得4.67分。

3.1.2.2 在职人员控制率(5分)

评价内容:部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

评分标准:

(1)在职人员控制率小于或等于100%的,得满分;

(2)在职人员控制率大于或等于115%的,得0分;

(3)在职人员控制率在100%-115%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[max(在职人员控制率)-某部门在职人员控制率]/[max(在职人员控制率)-min(在职人员控制率)该指标分值。

解释说明:

①max(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最高值,此处为115%

某部门在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%

在职人员数:部门实际在职人数,以财政部门确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人社部门批复同意的临聘人员除外。

编制数:机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

③min(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最低值,此处为100%

评分依据根据《《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发[2019]38号)我局行政编制37

根据我局2019年度部门决算报表》中《基本数字(F02)》“年末实有人数”栏的“一般公共预算财政拨款(补助)开支人数”对应的“在职人员(人)”显示:68

在职人员控制率=68/37*100% =183.78%

得分结论我局存在编使用人员情况在职人员控制率大于115%,得0分。

3.1.投入指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

1

投入(15

目标设定(5

职责明确

1

1

优(13.5)、良(12,<13.5)、中(9,<12)、差(<9

活动合规性

2

2

活动合理性

2

2

2

预算配置(10)

部门绩效自评项目占比率

5

4.67

在职人员控制率

5

0

  

15

9.67

3.2 过程(55分)

评价准则                       实际得分

过程                 55            46.05

从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价,其中预算执行占32分,包括预算完成率(5分)、预算调整率(5分)、支付进度率(8分)、结转结余率(4分)、公用经费控制率(5分)、政府采购执行率(5分)6个指标;预算管理占15分,包括资金使用合规性(8分)、预决算信息公开性(3分)、基础信息完善性(4分)3个指标;资产管理占8分,包括资产管理完整性(3分)和固定资产利用率(5分)2个指标。

3.2.1 预算执行(32分)

该指标设置分值32分,分预算完成率(5分)、预算调整率(5分)、支付进度率(8)、结转结余率(4分)、公用经费控制率(5分)、政府采购执行率(5分)个指标

3.2.1.1 预算完成率(5分)

评价内容:通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的完成程度。

评分标准:

(1)预算完成率大于或等于95%的,得满分;

(2)预算完成率小于或等于85%的,得0分;

(3)预算完成率在85%-95%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[某部门预算完成率min(预算完成率)]/[max(预算完成率)min(预算完成率)该指标分值。

解释说明

某部门预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%

预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。

预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。

②min(预算完成率)是指区间内预算完成率最小值,此处为85%

③max(预算完成率)是指区间内预算完成率最大值,此处为95%

评分依据根据我局2019年度部门决算报表》中《收入支出决算总表》“本年支出合计”与“本年收入合计”栏,栏内列示的支出“决算数”为4,461,098,489.62元,栏内列示的收入决算数”为4,803,520,646.94元。

预算完成率=4,461,098,489.62/4,803,520,646.94*100%

          =92.87%

预算完成率在85%-95%之间,得分=(92.87%-85%)/(95%-85%)*5=3.94

得分结论通过我局本年度预算完成数与预算数的比较,可以看出我局预算完成情况较好3.94分。

3.2.1.2 预算调整率(5分)

评价内容:部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。

评分标准:

(1)预算调整率等于0的,得满分; 

(2)预算调整率大于或等于10%的,得0分;

(3)预算调整率在0-10%之间的,在0分和满分之间确定:

得分=max(预算调整率)-某部门预算调整率/max(预算调整率)-min(预算调整率)×该指标分值。

解释说明:

①max(预算调整率)是指区间内预算调整率最大值,此处为10%

预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%

预算调整数:部门在本年度内涉及预算的追加、调减或结构调整的资金总和(因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外)。

③min(预算调整率)是指区间内预算调整率最小值,此处为0

评分依据根据我局2019《可执行指标情况明细表》,我局本年度内预算金额2,122,528,660.00元,属于政策性调整,不属于部门预算调整考核内容。

预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%=(0/4,803,520,646.94)*100%=0

得分结论我局在预算执行中,严格按照批复的预算实施,除上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整,无部门预算调整,得5

3.2.1.3 支付进度率(8分)

评价内容:部门季度支付数与季度任务数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

评分标准:

总得分  i=1,2,3,4  n=4

≥95% 时,=2 

≤85% 时,=0 

85%95% 时,

当季度任务数为0=2

解释说明:

①w表示全年支付进度率累计得分,表示单季度支付进度率得分,为单季度支付进度率,i的取值为1,2,3,4,表示各个单季度。

单季度支付进度率=(季度支付数/季度任务数)×100%

单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。

当单季度支付进度率大于等于95%时,单季度支付进度率得分2分。

当单季度支付进度率小于等于85%时,单季度支付进度率得分0分。

当单季度支付进度率大于85%且小于95%时,单季度支付进度率得分=(单季度支付进度率-85%/95%-85%×2分。

当季度任务数为0表示预算已提前完成,则该季度支付进度率得分2分。

评分依据由于我局没有确定每季度任务数,故以全年预算数除以4,季度以平均数确定每季度任务数。根据我局2019三亚市预算单位会计报表》内《预算收入支出表支出费用栏列示各季度的本年数分别1,310,188,211.00元、2,143,680,001.00元、3,233,232,230.00元、4,461,098,490.00元;根据《2019度部门决算报表》中《收入支出总表》本年收入合计栏内预算调整5,226,988,810.67

季度任务数=5,226,988,810.67/4=1,306,747,202.66元,第一季度至第四季度支付进度明细如下:

第一季度支付进度率

=1,310,188,211.00/1,306,747,202.66×100%

=100.26%>95%

第一季度得2分;

第二季度支付进度率

=(2,143,680,001.00-1,310,188,211.00)/ 1,306,747,202.66×100%

    =63.78%<85%

季度得0分;

第三季度支付进度率

=(3,233,232,230.00-2,143,680,001.00)/ 1,306,747,202.66×100%

=83.38<85%,

季度得0

第四季度支付进度率

=(4,461,098,490.00-3,233,232,230.00)/ 1,306,747,202.66×100%

=93.96%>85%

第四季度得分=(93.96%-85%)/(95%-85%)×2=1.79

支付进度率指标得分=2+0+0+1.79=3.79

得分结论我局第、四季度能够及时执行预算,季度执行能力未能达标,3.79

3.2.1.4 结转结余率(4分)

    评价内容:通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

评分标准:

    (1)结转结余率等于0的,得满分;

    (2)结转结余率大于或等于50%的,得0分;

    (3)结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[max(结转结余率)-某部门结转结余率]/[max(结转结余率)-min(结转结余率)该指标分值。

解释说明:

    ①max(结转结余率)指区间内结转结余率的最大值,此处为50%

    ②某部门结转结余率=(结转结余总额/支出预算数)×100%

结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准),该数据国库可查。

    支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。

    ③min(结转结余率)指区间内结转结余率的最小值,此处为0

评分依据根据我局2019度部门决算报表》中《收入支出决算总表》中列示的年末结转和结余栏,栏内 “决算数1,218,867,524.26元,本年收入合计”栏内“年初预算数2,652,071,600.00

结转结余率 =(1,218,867,524.26/2,652,071,600.00)*100%

           =45.96%

结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=(50%-45.96%)/(50%-0)*4=0.32

得分结论我局本年度结转结余率45.96%,对年度资金的实际控制程度较差,0.32分。

3.2.1.5 公用经费控制率(5分)

评价内容:通过部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额之比,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

评分标准:

    (1)公用经费控制率小于或等于100%的,得满分;

    (2)公用经费控制率大于或等于105%的,得0分;

    (3)公用经费控制率在100%-105%之间的,在0和满分之间计算确定:

    得分=max(公用经费控制率)-某部门公用经费控制率/max(公用经费控制率)-min(公用经费控制率)×该指标分值。

解释说明:

①max(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最大值,此处为105%

某部门公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%

③min(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最小值,此处为100%

评分依据根据我局2019年度部门决算报表》中《收入支出决算总表》内的日常公用经费栏内列示的决算3,952,733.06,“调整预算数”3,952,733.06

公用经费控制率=(3,952,733.06/3,952,733.06)*100%=100%

得分结论我局在编制预算时,对公用经费进行了认真测算,公用经费支出控制在预算范围内,得5分。

3.2.1.6 政府采购执行率(5分)

评价内容:通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。

评分标准:

(1)政府采购执行率等于100%的,得满分;

(2)政府采购执行率小于或等于90%的,得0分;

(3)政府采购执行率在90%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门政府采购执行率-min(政府采购执行率)/max(政府采购执行率)-min(政府采购执行率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数)×100%

政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

②min(政府采购执行率)是指区间内政府采购执行率最小值,此处为90%

③max(政府采购执行率)是指区间内政府采购执行率最大值,此处为100%

评分依据根据我局《2019年海南省三亚市部门预算表》中《政府采购预算明细表》,2019年,我局 “办公设备购置”项目安排了政府采购,共5个子项目。2019年,部门实际执行政府采购预算项目5个,政府采购预算项目个数为5个。

政府采购执行率=5/5*100%=100%

得分结论我局在编制预算时,项目实际支出控制在预算范围内,部门执行力较强,得5分。

3.2.2 预算管理(15分)

预算管理指标设置分值15分,分资金使用合规性(8分)、预决算信息公开性(3分)、基础信息完善性(4分)3个指标

3.2.2.1 资金使用合规性(8分)

评价内容:部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

评价要点:

(1)符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;

(2)资金的拨付有完整的审批过程和手续;

(3)项目的重大开支经过评估论证;

(4)符合部门预算批复的用途;

(5)不存在截留情况;

(6)不存在挤占情况;

(7)不存在挪用情况;

(8)不存在虚列支出情况。

评分标准:

符合全部八项(8分);

符合其中七项(6分);

符合其中六项(4分);

符合其中项(2分);

符合其中四项及以下0分)

评分依据我局在使用预算资金过程中,未发现不符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法规定等情况;未发现资金的拨付无完整的审批过程和手续的情况;未发现项目的重大开支未经过评估论证的情况;未发现不符合预算批复用途的用款情况;未发现存在截留、挤占、挪用虚列支出的情况

得分结论我局能严格执行财务管理各项规章制度,会计核算规范。资金能够严格按照预算财务管理制度的规定使用,得8分。

3.2.2.2 预决算信息公开性(3分)

评价内容:部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

评价要点:

(1)公开预决算信息;

(2)按规定内容公开预决算信息;

(3)按规定时限公开预决算信息。

评分标准:

全部符合(3)

符合其中两项(2)

符合其中一项及以下(0)

评分依据根据《三亚市财政局关于批复2019市本级部门预算的通知》(三财[2019]122)要求,预算信息公开时限:自预算批复后(2019130日)15内负责自行组织本部门及下属单位的部门预算公开工作

我局按要求公开了2019度的部门预算信息,公开的时间为2019212日。截至报告日,三亚市财政局未下文通知公开部门2019决算信息。

得分结论我局《三亚市财政局关于批复2019市本级部门预算的通知》(三财[2019]122)的要求,及时全面公开预算信息,得3分。

3.2.2.3 基础信息完善性(4

评价内容:部门基础信息是否完善,用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。

评价要点:

(1)基本财务管理制度健全;

(2)基础数据信息和会计信息资料真实;

(3)基础数据信息和会计信息资料完整;

(4)基础数据信息和会计信息资料准确。

评分标准:

符合全部四项(4)

符合其中三项(2)

符合其中两项(1)

符合其中一项及以下(0)

评分依据我局制定了《三亚市住房和城乡建设局财务管理制度》,其健全合法;根据相关凭证及账本,可以看出,我局基础数据信息和会计信息资料均真实、完整、准确反映

得分结论我局财务管理制度健全,对财务会计工作人员要求严格,日常财务管理细致,得4分。

3.2.3 资产管理(8分)

资产管理指标设置分值8分,分资产管理完整性(3分)、固定资产利用率(5分)个指标。

3.2.3.1 资产管理完整性(3

评价内容:部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。

评价要点:

(1)资产保存完整;

(2)资产账务管理合规,实相符;

(3)资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

评分标准:

合全部三项(3分);

符合其中两项(2分);

符合其中一项(1分);

符合零项(0分)。

评分依据经实地盘点固定资产并抽查我局固定资产系统卡片账,我局资产保存完整资产有偿使用及处置收入及时足额上缴

得分结论我局的资产保存完整、使用合规、部门资产运行情况良好,得3

3.2.3.2 固定资产利用率(5分)

评价内容:部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。

评分标准:

(1)固定资产利用率大于或等于95%的,得满分;

(2)固定资产利用率小于或等于85%的,得0分;

(3)固定资产利用率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门固定资产利用率-min(固定资产利用率)/max(固定资产利用率)-min(固定资产利用率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%

②min(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最小值,此处为85%

③max(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最大值,此处为95%

评分依据:我局的固定资产系统中固定资产(含无形资产)总额为451,313,493.13元,经固定资产抽查盘点,实际在用固定资产(含无形资产)总额共计451,313,493.13元;20191231日,《资产负债表》中固定资产(含无形资产)451,313,493.13元。

固定资产利用率=451,313,493.13/4451,313,493.13*100%

              =100%>95%

得分结论我局固定资产系统中固定资产总额451,313,493.13经实地抽查盘点,实际在用固定资产资产总额为451,313,493.13元,固定资产利用率较高,得5分。

3.2.过程指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

1

过程(55)

预算执行(32)

预算完成率

5

3.94

优(49.5)、良(44,<49.5)、中(33,<44)、差(<33

 

预算调整率

5

5

支付进度率

8

3.79

结转结余率

4

0.32

公用经费控制率

5

5

政府采购执行率

5

5

2

预算管理(15

资金使用合规性

8

8

预决算信息公开性

3

3

基础信息完善性

4

4

3

资产管理(8

资产管理完整性

3

3

固定资产利用率

5

5

  

55

46.05

    3.3 产出(20分)

评价准则            分值            实际得分

产出               20                11.34

产出即资金投入的结果,通过项目实际完成率(6分)、项目质量达标率(7分)、活动关键指标达标率(7分)3个指标对部门履职情况进行评价。

3.3.1 项目实际完成率(6分)

评价内容:部门履行职责实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。

评分标准:

(1)目实际完成率大于或等于95%的,得满分

(2)项目实际完成率小于或等于85%的,得0分;

 (3)项目实际完成率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门项目实际完成率-min(项目实际完成率)/max(项目实际完成率)-min(项目实际完成率)]×该指标分值。

解释说明

某部门项目实际完成率=(实际完成项目数/计划完成项目数)×100%

未完成项目中由于自然灾害原因造成的除外。

②min(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最小值,此处为85%

③max(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最大值,此处为95%

评分依据根据我局2019海南省三亚市部门预算表》,我局共有29个项目,计划完成项目数为29个,该部门实际完成项目数为18个,具体为同心家园一二期廉租住房及铺面租金建筑节能与科技监管、建筑业管理、综合管理、办公设备购置、棚户区改造监管工作经费、房地产交易市场(交易中心)租金及信息系统维护经费、棚改政府购买服务资金、房地产市场管理工作经费、凤凰机场周边绿化项目、公共厕所管理、垃圾处理费征收管理、办公设备、业务培训、综合事务管理、垃圾处理政府补贴、种植迁移树木土地租赁费、临春河鹿回头2座垃圾转运站垃圾转运车辆服务费

项目实际完成率=18/29×100%=62.07%

按照评分标准,项目实际完成率小于或等于85%的,得0

得分结论我局项目实际完成率较低,未能有效完成预期目标0

3.3.2 项目质量达标率(7分)

评价内容:部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度

评分标准:

(1)项目质量达标率等于100%的,得满分;

(2)项目质量达标率小于或等于99%的,得0分;

(3)项目质量达标率在99%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门项目质量达标率-min(项目质量达标率)/max(项目质量达标率)-min(项目质量达标率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数)×100%

项目质量达标是指项目决算验收合格。

②min(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最小值,此处为99%

③max(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最大值,此处为100%

评分依据2019我局共计29个项目,18个项目基本完成且质量均已达标。

项目质量达标率=18/18×100%=100%

得分结论我局对项目质量控制较好,完工项目质量均达到了要求,得7分。

3.3.3 活动关键指标达标率(7分)

评价内容:部门活动中达到绩效目标的关键指标个数与关键指标总个数的比率,用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度

评分标准:

得分=活动关键指标达标率×该指标分值。

解释说明:

活动关键指标达标率=(关键指标达标个数/关键指标总个数)×100%

活动是指在职责下要做的事件;项目是指在活动下要做的具体内容。

活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。

评分依据海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)中项目库设置29活动的关键指标,关键指标达标个数为18

得分=活动关键指标达标率×该指标分值=18/29×100%×7=4.34

得分结论三亚市项目库模块设置活动的关键指标,已全部按照要求设置关键活动指标,部门的关键指标目标值完成情况一般,4.34

3.3.4 产出指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

1

产出(20

职责履行(20

项目实际完成率

6

0

优(18)、良(16,<19)、中(12,<16)、差(<12

 

项目质量达标率

7

7

活动关键指标达标率

7

4.34

  

20

11.34

3.4 效果(10分)

评价准则            分值          实际得分

                 10              9.8

开展部门预算绩效管理工作核查评价,综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效;开展社会满意度调查以了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分。

3.4.1 部门预算绩效管理工作评价(5分)

评价内容:部门开展预算绩效管理工作的评价结果,用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。

评分标准:

(1)财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价,包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况,按百分制。

(2)部门为单位进行综合计算,得出各部门绩效管理工作评价结果。

综合得分=(部门绩效管理工作评价结果/100×5

评分依据部门绩效管理工作评价结果尚未公布。

目标管理(2分)2019年市财政预算安排100万元(含100万元)以上的项目,应申报项目绩效目标。我局应申报绩效目标的项目15个,已申报绩效目标的项目15个,得2分。

项目绩效自评(2分):得分=已报送自评项目个数/应报送自评项目个数×2=14/15×2=1.87

结果应用:项目自评报告应通过政务信息公开栏或市政府门户网站或部门网站进行公开。得分=已公开自评项目数/应公开自评项目数×1=14/15×1=0.93

得分结论我局已设置项目绩效目标,并按要求对项目开展自评工作,将自评报告在部门网站进行公开由此可以看出我局对预算绩效管理工作非常重视,且取得较好的成效,得4.8

3.4.2 社会公众满意度(5分)

评价内容:通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果解决民众关心的热点问题厉行节约等方面的满意程度,用以反映和评价部门支出所带来的社会效益。

评价标准:按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分:

优秀5分);良好(3分);合格(1分);不合格(0分)。

评分依据此次评价共发放90份调查问卷,其中:

A类:服务对象=[(98×2+96×2+94×5+92×10+90×5+88×2+86×2+84×2)/30] ×50%=45.74分;

B类:社会群众=[(98×3+96×3+94×3+92×3+90×7+88×4+86×3+84×1+82×2+80×1)/30] ×40%=36.11;

C类:部门内部员工=[(100×2+98×18+96×8++94×2)/30] ×10%=9.73分;

社会公众满意度得分=45.74+36.11+9.73=91.58>90分,

得分结论我局对民众所反映的问题十分重视,得5分。

3.4.3 效果指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

 

 

1

 

效果10

工作成效5

部门预算绩效管理工作评价

5

4.8

优(9)、良(8,<9)、中(6,<8)、差(<6

 

2

社会效益(5

社会公众满意度

5

5

 

  

10

9.8

 

4. 需要说明事项

5绩效评价结论

5.1 绩效评价得分

评价准则

分值

实际得分

绩效评价等级

投入

15

9.67

优(≥90)、良(≥80,<90)、中(≥60,<80)、差(<60

过程

55

46.05

产出

20

11.34

效果

10

9.8

评价结果

100

76.86

5.2 存在的绩效问题

    因机构改革原因,绿地养护管理工作滞后,市直管绿地社会化养护管理费用”项目资金支出进度缓慢。另“农村危房改造”项目2019年我市预算改造户数200户,省住建厅实际下达我市改造任务45户,45户改造任务已于2019年底全部完成。因我市已无新增困难群众危房改造任务,导致2019年改造任务完成率较低,完成率22.5%。

6经验教训与建议

6.1 经验教训

我局合理编制预算,严格按预算执行,完整、准确编制部门决算,能真实的反映我局财务状况。

6.2 建议

(1)加强业务学习,提高业务能力。我局应加强预算绩效管理基础知识学习,提高业务水平;在编制年度预算时,应按事前绩效目标管理要求,做好项目绩效目标的申报工作,设置项目绩效目标、绩效指标、绩效标准与标准值,确保项目实施过程中不偏离目标。

(2)加强结转结余资金清理,加快项目执行进度,提高财政资金使用效益。应当定期清理结余结转资金,摸清底数、加强分析、查找原因、分类处理,将结余结转资金管理与预算编制有机结合,切实消化和压缩结余结转资金规模,提高财政资金利用效率。对预计当年能够执行完毕的项目,要督促加快预算执行进度;对执行进度缓慢、预计年底可能继续形成较多结转或结余资金的项目,要及时调整用于其他支出项目;对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的,要将资金上交财政。

 

 

件:2019住建局部门整体评分表

          

 

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