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  • 标题:三亚市住房和城乡建设局部门整体支出绩效评价报告
  • 索引号:4602000047/2019-00171
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  • 发布日期:2019-08-16
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三亚市住房和城乡建设局部门整体支出绩效评价报告

更新时间:2019-08-16 11:58:01

2018年部门整体支出绩效评价报告--封面市住建局2018部门整体评分表

 

1.引言----------------------------------------------------------------------------1

1.1部门职责概述--------------------------------------------------------------1

1.2部门支出描述--------------------------------------------------------------2

1.3部门项目实施情况--------------------------------------------------------2

2.绩效评价概述-----------------------------------------------------------------4

2.1绩效评价目的--------------------------------------------------------------4

2.2绩效评价实施过程--------------------------------------------------------4

2.3绩效评价的局限性--------------------------------------------------------5

3.部门整体支出绩效评价分析----------------------------------------------5

3.1投入(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------5

3.2过程(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------11

3.3产出(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------24

3.4效果(各指标得分情况和得分结论)--------------------------------27

4.需要说明事项----------------------------------------------------------------29

4.1海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)有待完善---------------29

5.绩效评价结论----------------------------------------------------------------29

5.1绩效评价得分--------------------------------------------------------------29

5.2存在绩效问题--------------------------------------------------------------30

6.经验教训与建议-------------------------------------------------------------30

6.1经验教训--------------------------------------------------------------------30

6.2建议--------------------------------------------------------------------------30


1.引言

    1.1部门职责概述

根据《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发[2015]79号),设置三亚市住房和城乡建设局,加挂三亚市热带海滨国家级风景名胜区管理局牌子,为主管全市住房和城乡建设、风景名胜区管理工作的市人民政府工作部门。

主要职责:()贯彻执行国家和省有关住房、城乡建设、风景名胜区管理工作的方针政策、法律法规;依法对住房、城乡建设和风景名胜区行业进行监督管理。()负责全市房屋产权、产籍管理工作;负责各类新建商品房屋、二手房屋转让登记和其它合法形式转移的登记管理;负责城建档案馆的管理工作;负责房屋和在建工程抵押登记。()负责协调全市房屋产权权属纠纷、商品房买卖纠纷。()负责房产市场和行业及房屋租赁市场的管理,对房地产经纪机构实行备案;负责全市房地产信息收集、统计和发布。()负责对全市物业管理活动进行管理、监督、指导;负责物业服务企业资质审查、考核、考评、管理;依法监督指导前期物业招投标、业主委员会行为。()负责市政府委托管理公房的维修、改建和经营管理;负责处理和解决私房改造中的历史遗留问题,落实私房、侨房政策。()负责指导全市危险房屋的管理及改造工作;负责对全市白蚁防治和房屋修缮进行行业管理。()负责全市经济适用住房,廉租住房、限价商品住房和公共租赁住房的规划、建设和管理;负责全市住房制度改革工作,组织实施住房保障工作。()负责全市国有土地上房屋征收与补偿安置方案的审核和呈报;负责房屋征收补偿安置保障资金的监管;负责对全市房屋征收单位资质进行备案登记和监管;负责鉴定房屋征收评估报告的结果;监督指导各区开展房屋征收补偿安置工作,以及从事房屋征收补偿安置工作从业人员的业务培训(持证上岗)。()监督指导在城市桥梁上架设各类市政管线审批;负责管道燃气的监督与管理,燃气设施改动审批;负责道路挖掘的审批和管理工作;负责建设工程施工许可和竣工验收备案。(十一)负责全市建筑业管理、建设工程招投标管理和企业资质许可。(十二)负责全市建筑工程质量、安全、节能、文明施工监管;指导全市房屋安全技术鉴定管理和特种作业人员专业技能培训。(十三)负责全市道路、桥梁、排(雨)水、路灯等市政设施建设维护管理;负责全市污水管网(泵站)的建设、管理和维护等相关工作职责。(十四)参与全市建设项目的可行性研究、初步设计审核和工程实施的协调与管理。(十五)负责风景名胜区的资质保护和建设项目批前审核。(十六)承办市政府和上级部门交办的工作;检查指导各区住房和城乡建设局工作。

1.2 部门支出描述

2018,我局部门支出共计5,149,254,265.91元,其中:基本支出8,398,455.19元,项目支出5,140,855,810.72元。基本支出和项目支出中:工资福利支出8,853,368.02元,商品和服务支出63,446,797.50元,对个人和家庭的补助支出6,198,395.55元,对企业补助支出1,500,080,700元,资本性支出3,570,675,004.84元。

1.3 部门项目实施情况

2018度,部门项目资金支出5,140,855,810.72(包含年初结转和结余),其中:使用财政拨款4,182,004,382.21元、使用其他资金958,851,428.51元。此次绩效评价的部门项目仅针对我局《2018年海南省三亚市部门预算表》中的12个项目,支出共计1,332,411,499.99元。

2018年,我局年初预算项目资金使用情况具体明细如下:

2018年三亚市住房和城乡建设局预算项目资金使用情况汇总表

 货币单位:元  

序号

项目名称

原始预算数

预算数

资金使用

结余资金

资金使用率

1

房地产市场管理工作经费

650,000.00

650,000.00

650,000.00

0.00

100.00%

2

建筑节能与科技监管

350,000.00

350,000.00

350,000.00

0.00

100.00%

3

综合管理

210,000.00

210,000.00

210,000.00

0.00

100.00%

4

建筑业管理

750,000.00

750,000.00

749,999.99

0.01

100.00%

5

棚户区改造监管工作经费

6,000,000.00

6,000,000.00

6,000,000.00

0.00

100.00%

6

农村危房改造

11,000,000.00

852,830.00

111,480

741,350

13.07%

7

城市夜景灯光维护

21,200,000.00

21,200,000.00

16,781,700.00

4,418,300.00

79.16%

8

风景名胜区管理工作费用

300,000.00

300,000.00

290,000.00

10,000.00

96.67%

9

同心家园一二期廉租住房及铺面租金

5,599,000.00

4,139,000.00

2,549,950

1,589,050.00

61.61%

10

房地产交易市场(交易中心)租金及信息系统维护经费

17,294,100.00

17,294,100.00

8,118,370.00

9,175,730.00

53.06%

11

棚改一期政府购买服务资金

1,296,600,000.00

1,296,600,000.00

1,296,600,000.00

0.00

100.00%

12

风景名胜区各景区范围、核心景区范围勘界定桩测量费

5,870,000.00

3,731,100.00

0.00

3,731,100.00

0.00%

 

合计

1,365,823,100.00

1,352,077,030.00

1,332,411,499.99

19,665,530.01

98.55%

 

2.绩效评价概述

2.1绩效评价的目的

(1)根据《三亚市财政局关于做好三亚市2018年度部门整体支出绩效自评工作的通知》(三财[2019]561号)的要求,从投入、过程、产出、效果四个方面对我局整体支出进行客观公正地评价;  
    (2)
通过评价,了解、分析、衡量我局预算管理是否达到预期目标,部门整体资金使用是否有效,部门管理运行是否可持续等。

(3)及时总结经验,分析存在的问题,帮助我局采取切实措施改进和加强预算管理,并为政府相关决策提供参考依据。

(4)培养绩效评价队伍,构建财政资金绩效考评机制。

2.2绩效评价实施过程

    2.2.1成立绩效自评工作领导小组

    组长:黎觉行

组员:刘清伟、朱文灼、陈福利、蓝武军、彭清、孙器斌、冯建晓、姚达、张文军、郑毅、孙峥

    评价小组下设办公室,办公室设在我局办公室。

    2.2.2绩效自评步骤

    自评内容是2018年三亚市住房和城乡建设局整体支出绩效情况,其步骤如下:

    ()根据自评范围确定财政支出项目实施单位及相关责任人,设计绩效评价指标体系,并在其基础上进行具体细化、量化。

    ()向项目实施单位转发通知并部署工作。

    ()指导项目实施单位开展绩效自评工作。

    ()对项目实施单位报送情况进行核查并开展现场评价工作,在核查无误的基础上对项目资金拨付、管理、使用情况进行汇总分析,最后综合形成绩效评价报告,并连同相关佐证材料报送市财政局。

    2.2.3时间安排

    ()工作准备(65-66)

    ()工作部署(67-69)

    对相关科室的人员进行工作部署。

    ()项目自评(612-630)

    ()抽评核查(71-730)

    由领导小组对自评情况进行抽评核查。

    ()汇总分析(81-820)

由领导小组对单位项目自评工作进行分析、总结,并将自评结果汇总报市财政局。

2.3绩效评价的局限性

评价指标体系设置的共性化,评价内容欠缺完整,难于体现行业管理特色和具体部门的差别情况。现有的预算支出绩效评价中的评价指标主要依据中央、省财政厅采用的绩效评价办法和相关文件精神,且上级部门并没有制定一个完善的针对每个部门的预算支出绩效评价体系。且以定性的指标为主,而对于项目的预算过程、项目预算的效率等更加全面反映预算支出绩效的重要定量指标均未涉及,这在一定程度影响了预算支出绩效评价的客观性和综合性。

3.部门整体支出绩效评价分析

从财政支出管理情况,具体从资金的投入、过程、产出和效果四个方面对部门整体支出进行评价,评价得分采用百分制。

    3.1 投入(15分)

评价准则                         实际得分

投入              15                  15

评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况,从目标设定、预算配置两方面进行评价,其中目标设定占5分,包括职责明确(1分)、活动合规性(2分)、活动合理性(2分)3个指标;预算配置占10分,包括部门绩效自评项目占比(5分)、在职人员控制率(5分)2个指标。

    3.1.1 目标设定(5分)

目标设定指标设置分值5分,分职责明确(1分)、活动合规性(2分)、活动合理性(2分)三个指标。

    3.1.1.1 职责明确(1分)

评价内容:部门的职责设定是否符合三定方案中所赋予的职责,用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。

评分标准:符合1分);不符合(0分)。

    评分依据2018,我局职能职责设定为房地产市场监管、建筑节能与科技管理、其它住房和城乡建设管理事务、建筑市场及工程质量安全监管、危房管理、住房保障管理、城市建设管理七个职责,职责的设定与《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发[2015]79号)中的“主要职责”所述内容相符。如农村危房改造项目在项目库系统的职能职责的设定为“危房管理”与三定方案中的“主要职责”第七条“负责指导全市危险房屋的管理及改造工作;负责对全市白蚁防治和房屋修缮进行行业管理”所述相同。

得分结论我局《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》要求设定职责、开展工作,设定的职责符合三定方案中所赋予的职责,得1分。

3.1.1.2 活动合规性(2

评价内容:部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划,用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点:

(1)部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内;

(2)部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。

评分标准:

全部符合(2)

其中一项不符合(0)

评分依据(1)2018,我局设定了10个活动,分别为:市场监管、建筑节能与科技监管、综合管理、建设市场监管、危房管理、市场开发、风景名胜区管理规划编制、保障房监管、档案管理、住房保障工程建设,10个活动的设定在部门所确定的职责范围之内

(2)部门设定的活动与三亚市住房和城乡建设局关于呈送2017年工作总结和2018年工作安排的报告(三住建 [2017]2099)中“三、多措并举,保障房地产市场平稳健康发展(二)2018年工作安排:一是继续加大房地产市场整治力度。二是继续加大房地产市场监管工作力度……;四、服务民生,全力推进保障性住房建设(二)2018年工作安排: 一是扎实推进在建项目建设,二是积极推进各拟建项目前期工作,三是继续做好房源审核分配工作,四是继续加强保障性住房后续管理……”等内容相符。

   得分结论我局确定了年度工作计划,工作思路清晰,所设定的活动在职责范围之内,得2分。

3.1.1.3 活动合理性(2分)

评价内容:部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量,用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。

评价要点:

(1)活动目标的设定是可量化的,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现;

(2)在活动目标设定时,将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。

评分标准:

全部符合(2分);

其中一项不符合(0分)。

评分依据海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)中项目库模块尚未完善,未设置活动的关键指标,无法评价活动合理性,该项我局按满分计算。

得分结论三亚市项目库模块尚未设置活动的关键指标,无法评价活动合理性指标,得2

3.1.2 预算配置(10分)

预算配置设置分值10分,分部门绩效自评项目占比率、在职人员控制率两个指标。

3.1.2.1 部门绩效自评项目占比率(5分)

评价内容:部门自评项目在所有项目中所占的份额,反映和评价部门对项目自评的重视程度。

评分标准:

得分=占比率×该指标分值。

解释说明:

占比率=(自评项目个数/所有项目个数)×100%

评分依据根据《三亚市财政局关于开展2018年度市财政局预算安排项目支出绩效自评工作和2019年度财政预算安排项目绩效运行跟踪监控工作的通知》(三财[2019]169号)要求,我局本年度列入市财政预算安排的自评项目有7个,即“棚户区改造监管工作经费”、“农村危房改造”、“城市夜景灯光维护”、“同心家园一二期廉租住房及铺面租金”、“房地产交易市场(交易中心)租金及信息系统维护经费”、“风景名胜区各景区范围、核心景区范围勘界定桩测量费”、“棚改一期政府购买服务资金”我局已对项目实施了绩效自评。

部门绩效自评项目得分=7/7*5=5分。

得分结论我局按照三亚市财政局有关项目自评工作要求,认真组织项目自评工作,得5分。

3.1.2.2 在职人员控制率(5分)

评价内容:部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

评分标准:

(1)在职人员控制率小于或等于100%的,得满分;

(2)在职人员控制率大于或等于115%的,得0分;

(3)在职人员控制率在100%-115%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[max(在职人员控制率)-某部门在职人员控制率]/[max(在职人员控制率)-min(在职人员控制率)该指标分值。

解释说明:

①max(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最高值,此处为115%

某部门在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%

在职人员数:部门实际在职人数,以财政部门确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人社部门批复同意的临聘人员除外。

编制数:机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

③min(在职人员控制率)指区间内各部门在职人员控制率最低值,此处为100%

评分依据根据《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市住房和城乡建设局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发[2015]79号)我局行政编制23人,事业编制4人。

根据我局2018年度部门决算报表》中《机构人员情况表(财决附04)》“年末实有人数”栏的“一般公共预算财政拨款(补助)开支人数”对应的“在职人员(人)”显示:34

根据我局201812月份工资表,部门在职在编人员数34人,包含军转干部9人。实际我局行政在职在岗21人,事业在职在岗4人。

在职人员控制率=25/27*100% =92.59%

得分结论我局严格按照编办文件执行人事工作,控制在编人数,无超编使用人员,得5

3.1.3 投入指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

1

投入(15

目标设定(5

职责明确

1

1

优(≥13.5)、良(≥12,<13.5)、中(≥9,<12)、差(<9

活动合规性

2

2

活动合理性

2

2

2

预算配置(10)

部门绩效自评项目占比率

5

5

在职人员控制率

5

5

 

15

15

3.2 过程(55分)

评价准则                      实际得分

过程                 55             49.53

从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价,其中预算执行占32分,包括预算完成率(5分)、预算调整率(5分)、支付进度率(8分)、结转结余率(4分)、公用经费控制率(5分)、政府采购执行率(5分)6个指标;预算管理占15分,包括资金使用合规性(8分)、预决算信息公开性(3分)、基础信息完善性(4分)3个指标;资产管理占8分,包括资产管理完整性(3分)和固定资产利用率(5分)2个指标。

3.2.1 预算执行(32分)

该指标设置分值32分,分预算完成率(5分)、预算调整率(5分)、支付进度率(8)、结转结余率(4分)、公用经费控制率(5分)、政府采购执行率(5分)六个指标。

3.2.1.1 预算完成率(5分)

评价内容:通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的完成程度。

评分标准:

(1)预算完成率大于或等于95%的,得满分;

(2)预算完成率小于或等于85%的,得0分;

(3)预算完成率在85%-95%之间的,在0分和满分之间计算确定:

得分=[某部门预算完成率min(预算完成率)]/[max(预算完成率)min(预算完成率)该指标分值。

解释说明:

某部门预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%

预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。

预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。

②min(预算完成率)是指区间内预算完成率最小值,此处为85%

③max(预算完成率)是指区间内预算完成率最大值,此处为95%

评分依据根据我局2018年度部门决算报表》中《收入支出决算总表》“本年支出合计”与“本年收入合计”栏,栏内列示的支出“决算数”为5,149,254,265.91元,栏内列示的收入“调整预算数”为4,647,402,490.7元。

预算完成率=5,149,254,265.91/4,647,402,490.7*100%

          =110.80%95%

得分结论通过我局本年度预算完成数与预算数的比较,可以看出我局预算完成情况较好,得5分。

3.2.1.2 预算调整率(5分)

评价内容:部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。

评分标准:

(1)预算调整率等于0的,得满分;

(2)预算调整率大于或等于10%的,得0分;

(3)预算调整率在0-10%之间的,在0分和满分之间确定:

得分=max(预算调整率)-某部门预算调整率/max(预算调整率)-min(预算调整率)×该指标分值。

解释说明:

①max(预算调整率)是指区间内预算调整率最大值,此处为10%

预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%

预算调整数:部门在本年度内涉及预算的追加、调减或结构调整的资金总和(因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外)。

③min(预算调整率)是指区间内预算调整率最小值,此处为0

评分依据根据我局2018年《可执行指标情况明细表》,我局本年度内预算调整35项,金额共计2,361,388,110.00元,属于政策性调整,不属于部门预算调整考核内容。

得分结论我局在预算执行中,严格按照批复的预算实施,除上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整,无部门预算调整,得5分。

3.2.1.3 支付进度率(8分)

评价内容:部门季度支付数与季度任务数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

评分标准:

总得分  i=1,2,3,4  n=4

≥95% 时,=2

≤85% 时,=0

85%95% 时,

当季度任务数为0=2

解释说明:

①w表示全年支付进度率累计得分,表示单季度支付进度率得分,为单季度支付进度率,i的取值为1,2,3,4,表示各个单季度。

单季度支付进度率=(季度支付数/季度任务数)×100%

单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。

当单季度支付进度率大于等于95%时,单季度支付进度率得分2分。

当单季度支付进度率小于等于85%时,单季度支付进度率得分0分。

当单季度支付进度率大于85%且小于95%时,单季度支付进度率得分=(单季度支付进度率-85%/95%-85%×2分。

当季度任务数为0表示预算已提前完成,则该季度支付进度率得分2分。

评分依据由于我局没有确定每季度任务数,故以全年预算数除以4,季度以平均数确定每季度任务数。根据我局2018年《三亚市预算单位会计报表》内《收入支出表(月度表)》中支出合计栏列示各季度的本年累计数分别为1,027,696,804.00元、3,057,904,880.00元、4,188,528,486.00元、5,149,254,266.00元;根据《2018年度部门决算报表》中《收入支出总表》本年收入合计栏内预算调整数4,647,402,490.70

季度任务数=4,647,402,490.70/4=1,161,850,622.67元,第一季度至第四季度支付进度明细如下:

第一季度支付进度率

=1,027,696,804.00/1,161,850,622.67*100%

=88.45%>85%

当单季度支付进度率大于85%且小于95%时,第一季度支付进度率得分=[88.45%-85%/95%-85%]*2=0.69

第一季度得0.69分;

第二季度支付进度率

=(3,057,904,880.00-1,027,696,804.00)/ 1,161,850,622.67*100%

    =174.74%>95%

第二季度得2分;

第三季度支付进度率

=(4,188,528,486.00-3,057,904,880.00)/ 1,161,850,622.67*100%

=97.31%>95%

第三季度得2

第四季度支付进度率

=(5,149,254,266.00-4,188,528,486.00)/1,161,850,622.67*100%

=82.69%<85%

第四季度得0

支付进度率指标得分=0.69+2+2+0=4.69

得分结论我局第二、四季度能够及时执行预算,第一、四季度执行能力未能达标,4.69

3.2.1.4 结转结余率(4分)

    评价内容:通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

评分标准:

    (1)结转结余率等于0的,得满分;

    (2)结转结余率大于或等于50%的,得0分;

    (3)结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[max(结转结余率)-某部门结转结余率]/[max(结转结余率)-min(结转结余率)该指标分值。

解释说明:

    ①max(结转结余率)指区间内结转结余率的最大值,此处为50%

    ②某部门结转结余率=(结转结余总额/支出预算数)×100%

结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和(以决算数为准),该数据国库可查。

    支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。

    ③min(结转结余率)指区间内结转结余率的最小值,此处为0

评分依据根据我局2018度部门决算报表》中《收入支出决算总表》中列示的年末结转和结余栏,栏内决算数1,252,914,218.71元,“本年收入合计”栏内“调整预算数”4,647,402,490.7

结转结余率 =(1,252,914,218.71/4,647,402,490.7)*100%

           =26.96%

结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=(50%-26.96%)/(50%-0)*4=1.84

得分结论我局对年度资金的实际控制能力一般。原因为:一是“风景名胜区各景区范围、核心景区范围勘界定桩测量费”项目因机构改革,单位职能调整未开展,造成项目资金结余偏大;是财政指标下达较晚,年度财政支付截止日为每年的1225日,而部分指标于1225日后下达,致使资金无法支付,得1.84分。

3.2.1.5 公用经费控制率(5分)

评价内容:通过部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额之比,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

评分标准:

    (1)公用经费控制率小于或等于100%的,得满分;

    (2)公用经费控制率大于或等于105%的,得0分;

    (3)公用经费控制率在100%-105%之间的,在0和满分之间计算确定:

    得分=max(公用经费控制率)-某部门公用经费控制率/max(公用经费控制率)-min(公用经费控制率)×该指标分值。

解释说明:

①max(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最大值,此处为105%

某部门公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%

③min(公用经费控制率)是指区间内公用经费控制率最小值,此处为100%

评分依据根据我局2018度部门决算报表》中《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表(财决附08-1)》中列示“商品和服务支出”小计711,027.85元;《2018年度部门决算报表》中《收入支出决算总表》内的日常公用经费栏内列示的调整预算数1,300,746.74

公用经费控制率=(711,027.85/1,300,746.74)*100%=54.66%

得分结论我局在编制预算时,对公用经费进行了认真测算,公用经费支出控制在预算范围内,得5分。

3.2.1.6 政府采购执行率(5分)

评价内容:通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。

评分标准:

(1)政府采购执行率等于100%的,得满分;

(2)政府采购执行率小于或等于90%的,得0分;

(3)政府采购执行率在90%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门政府采购执行率-min(政府采购执行率)/max(政府采购执行率)-min(政府采购执行率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数)×100%

政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

②min(政府采购执行率)是指区间内政府采购执行率最小值,此处为90%

③max(政府采购执行率)是指区间内政府采购执行率最大值,此处为100%

评分依据根据我局《2018年海南省三亚市部门预算表》中《政府采购预算明细表》,2018年,我局 “建筑业管理”项目安排了政府采购,共3个子项目。2018年,部门实际执行政府采购预算项目3个,政府采购预算项目个数为3个。

政府采购执行率=3/3*100%=100%

得分结论我局在编制预算时,项目实际支出控制在预算范围内,部门执行力较强,得5分。

3.2.2 预算管理(15分)

预算管理指标设置分值15分,分资金使用合规性(8分)、预决算信息公开性(3分)、基础信息完善性(4分)3个指标。

3.2.2.1 资金使用合规性(8分)

评价内容:部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

评价要点:

(1)符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;

(2)资金的拨付有完整的审批过程和手续;

(3)项目的重大开支经过评估论证;

(4)符合部门预算批复的用途;

(5)不存在截留情况;

(6)不存在挤占情况;

(7)不存在挪用情况;

(8)不存在虚列支出情况。

评分标准:

符合全部八项(8分);

符合其中七项(6分);

符合其中六项(4分);

符合其中五项(2分);

符合其中四项及以下(0分)。

评分依据我局在使用预算资金过程中,未发现不符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法规定等情况;未发现资金的拨付无完整的审批过程和手续的情况;未发现项目的重大开支未经过评估论证的情况;未发现不符合预算批复用途的用款情况;未发现存在截留、挤占、挪用虚列支出的情况

得分结论我局能严格执行财务管理各项规章制度,会计核算规范。资金能够严格按照预算财务管理制度的规定使用,得8分。

3.2.2.2 预决算信息公开性(3分)

评价内容:部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

评价要点:

(1)公开预决算信息;

(2)按规定内容公开预决算信息;

(3)按规定时限公开预决算信息。

评分标准:

全部符合(3)

符合其中两项(2)

符合其中一项及以下(0)

评分依据根据《三亚市财政局关于批复2018年市本级部门预算的通知》(三财[2018]224)要求,预算信息公开时限:自预算批复后(2018214日)20日内负责自行组织本部门及下属单位的部门预算公开工作

我局按要求公开了2018年度的部门预算信息,公开的时间为2018228日。截至报告日,三亚市财政局未下文通知公开部门2018年决算信息。

得分结论我局《三亚市财政局关于批复2018年市本级部门预算的通知》(三财[2018]224)的要求,及时全面公开预算信息,得3分。

3.2.2.3 基础信息完善性(4

评价内容:部门基础信息是否完善,用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。

评价要点:

(1)基本财务管理制度健全;

(2)基础数据信息和会计信息资料真实;

(3)基础数据信息和会计信息资料完整;

(4)基础数据信息和会计信息资料准确。

评分标准:

符合全部四项(4)

符合其中三项(2)

符合其中两项(1)

符合其中一项及以下(0)

评分依据我局制定了《三亚市住房和城乡建设局财务管理制度》,其健全合法;根据相关凭证及账本,可以看出,我局基础数据信息和会计信息资料均真实、完整、准确反映

得分结论我局财务管理制度健全,对财务会计工作人员要求严格,日常财务管理细致,得4分。

3.2.3 资产管理(8分)

资产管理指标设置分值8分,分资产管理完整性(3分)、固定资产利用率(5分)两个指标。

3.2.3.1 资产管理完整性(3

评价内容:部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。

评价要点:

(1)资产保存完整;

(2)资产账务管理合规,账实相符;

(3)资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

评分标准:

合全部三项(3分);

符合其中两项(2分);

符合其中一项(1分);

符合零项(0分)。

评分依据经实地盘点固定资产并抽查我局固定资产系统卡片账,我局资产保存完整2018年,我局尚无资产处置事项

得分结论我局的资产保存完整、使用合规、部门资产运行情况良好,得3分。

3.2.3.2 固定资产利用率(5分)

评价内容:部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。

评分标准:

(1)固定资产利用率大于或等于95%的,得满分;

(2)固定资产利用率小于或等于85%的,得0分;

(3)固定资产利用率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门固定资产利用率-min(固定资产利用率)/max(固定资产利用率)-min(固定资产利用率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%

②min(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最小值,此处为85%

③max(固定资产利用率)是指区间内固定资产利用率最大值,此处为95%

评分依据:我局的固定资产系统中固定资产总额为452,312,164.69元,经固定资产抽查盘点,实际在用固定资产总额共计452,312,164.69元;20181231日,《资产负债表》中固定资产原价452,312,164.69元。

固定资产利用率=452,312,164.69/452,312,164.69*100%

              =100%>95%

得分结论我局固定资产系统中固定资产总额为452,312,164.69元,经实地抽查盘点,实际在用固定资产资产总额为452,312,164.69元,固定资产利用率较高,得5分。

3.2.4 过程指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

1

过程(55)

预算执行(32)

预算完成率

5

5

优(≥49.5)、良(≥44,<49.5)、中(≥33,<44)、差(<33

 

预算调整率

5

5

支付进度率

8

4.69

结转结余率

4

1.84

公用经费控制率

5

5

政府采购执行率

5

5

2

预算管理(15

资金使用合规性

8

8

预决算信息公开性

3

3

基础信息完善性

4

4

3

资产管理(8

资产管理完整性

3

3

固定资产利用率

5

5

 

55

49.53

    3.3 产出(20分)

评价准则            分值            实际得分

产出               20                14

产出即资金投入的结果,通过项目实际完成率(6分)、项目质量达标率(7分)、活动关键指标达标率(7分)3个指标对部门履职情况进行评价。

3.3.1 项目实际完成率(6分)

评价内容:部门履行职责实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。

评分标准:

(1)目实际完成率大于或等于95%的,得满分

(2)项目实际完成率小于或等于85%的,得0分;

 (3)项目实际完成率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门项目实际完成率-min(项目实际完成率)/max(项目实际完成率)-min(项目实际完成率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门项目实际完成率=(实际完成项目数/计划完成项目数)×100%

未完成项目中由于自然灾害原因造成的除外。

②min(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最小值,此处为85%

③max(项目实际完成率)是指区间内项目实际完成率最大值,此处为95%

评分依据根据我局《2018年海南省三亚市部门预算表》,我局共有12个项目,计划完成项目数为12个,该部门实际完成项目数为7个,具体为房地产市场管理工作经费、建筑节能与科技监管、综合管理、建筑业管理、棚户区改造监管工作经费、风景名胜区管理工作费用、棚改一期政府购买服务资金。

项目实际完成率=7/12*100%=58.33%

按照评分标准,项目实际完成率小于或等于85%的,得0

得分结论我局项目实际完成率较低,未能有效完成预期目标,0

3.3.2 项目质量达标率(7分)

评价内容:部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度

评分标准:

(1)项目质量达标率等于100%的,得满分;

(2)项目质量达标率小于或等于99%的,得0分;

(3)项目质量达标率在99%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:

得分=[某部门项目质量达标率-min(项目质量达标率)/max(项目质量达标率)-min(项目质量达标率)]×该指标分值。

解释说明:

某部门项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数)×100%

项目质量达标是指项目决算验收合格。

②min(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最小值,此处为99%

③max(项目质量达标率)是指区间内项目质量达标率最大值,此处为100%

评分依据2018年,我局共计12个项目,7个项目基本完成且质量均已达标。

项目质量达标率=7/7×100%=100%

得分结论我局对项目质量控制较好,完工项目质量均达到了要求,得7分。

3.3.3 活动关键指标达标率(7分)

评价内容:部门活动中达到绩效目标的关键指标个数与关键指标总个数的比率,用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度

评分标准:

得分=活动关键指标达标率×该指标分值。

解释说明:

活动关键指标达标率=(关键指标达标个数/关键指标总个数)×100%

活动是指在职责下要做的事件;项目是指在活动下要做的具体内容。

活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。

评分依据海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)中项目库模块尚未完善,未设置活动的关键指标,无法评价活动关键指标达标率指标,我局该项按满分计算。

得分结论三亚市项目库模块尚未设置活动的关键指标,无法评价活动关键指标达标率指标,得7

3.3.4 产出指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

1

产出(20

职责履行(20

项目实际完成率

6

0

优(≥18)、良(≥16,<19)、中(≥12,<16)、差(<12

 

项目质量达标率

7

7

活动关键指标达标率

7

7

 

20

14

3.4 效果(10分)

评价准则            分值          实际得分

                 10              10

开展部门预算绩效管理工作核查评价,综合反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效;开展社会满意度调查以了解社会效益。部门预算绩效管理工作开展情况与社会效益的评价各占5分。

3.4.1 部门预算绩效管理工作评价(5分)

评价内容:部门开展预算绩效管理工作的评价结果,用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。

评分标准:

(1)财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价,包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况,按百分制。

(2)部门为单位进行综合计算,得出各部门绩效管理工作评价结果。

综合得分=(部门绩效管理工作评价结果/100*5

评分依据部门绩效管理工作评价结果尚未公布。

得分结论截至报告日,由于部门绩效管理工作评价结果尚未公布,但通过自评项目评价,可以看出我局对预算绩效管理工作非常重视,且取得较好的成效,得5

3.4.2 社会公众满意度(5分)

评价内容:通过问卷调查,了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度,用以反映和评价部门支出所带来的社会效益。

评价标准:按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分:

优秀5分);良好(3分);合格(1分);不合格(0分)。

评分依据此次评价共发放90份调查问卷,其中:

A类:服务对象=[(98×2+96×2+94×5+92×10+90×5+88×2+86×2+84×2)/30] ×50%=45.74分;

B类:社会群众=[(98×3+96×3+94×3+92×3+90×7+88×4+86×3+84×1+82×2+80×1)/30] ×40%=36.11;

C类:部门内部员工=[(100×2+98×18+96×8++94×2)/30] ×10%=9.73分;

社会公众满意度得分=45.74+36.11+9.73=91.58>90分,

得分结论我局对民众所反映的问题十分重视,得5分。

3.4.3 效果指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

设置分值

得分

绩效评价等级

 

 

1

 

效果10

工作成效5

部门预算绩效管理工作评价

5

5

优(≥9)、良(≥8,<9)、中(≥6,<8)、差(<6

 

2

社会效益(5

社会公众满意度

5

5

 

 

10

10

 

4. 需要说明事项

4.1海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)有待完善

海南·政府财政管理信息系统(GFMIS)中项目库模块尚未完善,未设置活动的关键指标,则无法评价活动合理性指标、活动关键指标达标率,亦无法反映和评价我局活动目标设定的合理性、活动履职目标的实现程度。

5绩效评价结论

5.1 绩效评价得分

评价准则

分值

实际得分

绩效评价等级

投入

15

15

优(≥90)、良(≥80,<90)、中(≥60,<80)、差(<60

过程

55

49.53

产出

20

14

效果

10

10

评价结果

100

88.53

5.2 存在的绩效问题

 (1)财政指标下达较晚,年度财政支付截止日为每年的1225日,而部分指标于1225日后下达,致使资金无法支付;

 (2)由于我局“风景名胜区各景区范围、核心景区范围勘界定桩测量费项目尚未开展、“房地产交易市场(交易中心)租金及信息系统维护经费”项目合同约定资金跨年支付等,造成项目资金结余偏大。

6经验教训与建议

6.1 经验教训

我局合理编制预算,严格按预算执行,完整、准确编制部门决算,能真实的反映我局财务状况。

6.2 建议

(1)加强业务学习,提高业务能力。我局应加强预算绩效管理基础知识学习,提高业务水平;在编制年度预算时,应按事前绩效目标管理要求,做好项目绩效目标的申报工作,设置项目绩效目标、绩效指标、绩效标准与标准值,确保项目实施过程中不偏离目标。

(2)加强结转结余资金清理,加快项目执行进度,提高财政资金使用效益。应当定期清理结余结转资金,摸清底数、加强分析、查找原因、分类处理,将结余结转资金管理与预算编制有机结合,切实消化和压缩结余结转资金规模,提高财政资金利用效率。对预计当年能够执行完毕的项目,要督促加快预算执行进度;对执行进度缓慢、预计年底可能继续形成较多结转或结余资金的项目,要及时调整用于其他支出项目;对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的,要将资金上交财政。

 

 

 

附件:1、部门整体支出绩效评价指标评分表

          2部门整体支出绩效评价报告封面

 

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